Anticipo fatture, cos’è come funziona

L’anticipo fatture è una forma di finanziamento inserita nel grande insieme dello “sconto bancario”. Si tratta di una forma di finanziamento per cui la banca anticipa al cliente l’importo di un credito verso terzi non ancora scaduto. Quindi la banca di fatto anticipa l’importo di una fattura emessa ma non ancora saldata.

L’anticipo fatture, dunque, si configura come un contratto di finanziamento stipulato fra il cliente, scontatario, e la banca, scontante, mediante il quale avviene una cessione del credito derivante dall’attesa del pagamento di una fattura. Nella maggior parte dei casi il cliente dell’impresa destinataria è un ente pubblico ma spesso, eventualmente quando l’impresa ha un rapporto stabile e fidelizzato con la banca, l’anticipo fatture può essere attivato anche per le fatture emesse a privati, altre imprese o persone fisiche.

Lo scopo dell’operazione è quello di consentire all’impresa (scontatario) di utilizzare immediatamente l’importo di un suo credito non ancora esigibile: a tal fine, il credito viene ceduto alla banca che ne anticipa l’importo permettendo quindi al cliente di godere di una liquidità immediata che altrimenti non avrebbe in quanto dovrebbe attendere il saldo della fattura (che in alcuni casi può arrivare anche ad un tempo di 90 giorni).

La somma che viene versata al cliente a fronte della presentazione della fattura da scontare ma non è pari all’intero importo della fattura in quanto la banca trattiene somme a titolo di interessi e un corrispettivo per il godimento anticipato del capitale. Gli interessi sono calcolati dal giorno dell’erogazione alla data di scadenza della fattura. Il tasso è definito tasso di sconto.

Nel caso di anticipo fatture, con la dicitura salvo buon fine si intende che qualora il debitore, chi di fatto deve pagare la fattura, non paghi alla data certa e definita riportata sulla fattura stessa,  la banca può agire contro il cliente cui l’anticipo fatture è stato accordato per ottenere la restituzione della somma anticipata. Per somma anticipata, non si intende la somma consegnata al cliente ma l’intero importo del credito ceduto.

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